Wie werkt en inkomen uit arbeid ontvangt, kan te maken krijgen met arbeidskorting. Deze heffingskorting heeft invloed op hoeveel inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen je uiteindelijk betaalt. Toch is voor veel werknemers niet direct duidelijk hoe arbeidskorting wordt berekend en waarom het bedrag kan veranderen wanneer je meer gaat verdienen.
Wat is arbeidskorting precies? Arbeidskorting is een heffingskorting voor mensen met arbeidsinkomen. De hoogte ervan is afhankelijk van je arbeidsinkomen. Daardoor kan de korting eerst oplopen en vanaf een bepaald inkomen weer worden afgebouwd.
In dit artikel leggen we uit hoe arbeidskorting werkt, wie er recht op heeft en welke invloed deze korting heeft op je salaris.
Arbeidskorting is een heffingskorting voor mensen die inkomen uit arbeid ontvangen. De korting verlaagt het bedrag aan inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen dat je moet betalen.
Je kunt arbeidskorting bijvoorbeeld krijgen wanneer je:
• in loondienst werkt
• winst uit onderneming ontvangt
• resultaat uit overige werkzaamheden hebt
Voor werknemers wordt de arbeidskorting gedurende het jaar meegenomen bij de berekening van de loonheffing. Daardoor heeft de korting direct invloed op het nettoloon.
Arbeidskorting is dus geen bedrag dat je werkgever boven op je salaris uitbetaalt. Het is een belastingkorting waardoor je onder de juiste voorwaarden minder belasting betaalt.
De hoogte van de arbeidskorting is gekoppeld aan het arbeidsinkomen. Daarbij werkt de regeling met verschillende inkomensgrenzen en percentages.
In grote lijnen betekent dit dat de arbeidskorting bij lagere en middeninkomens toeneemt naarmate het arbeidsinkomen stijgt. Vanaf een bepaald inkomen wordt de arbeidskorting juist weer afgebouwd.
Daardoor geldt niet voor iedere werknemer hetzelfde bedrag.
De hoogte kan onder andere veranderen wanneer je:
• meer of minder gaat verdienen
• gedurende het jaar van baan wisselt
• meerdere werkgevers hebt
• een bonus of andere belaste beloning ontvangt
• slechts een gedeelte van het jaar werkt
• naast je baan ander arbeidsinkomen ontvangt
De exacte bedragen en inkomensgrenzen worden jaarlijks vastgesteld.
Je kunt recht hebben op arbeidskorting wanneer je arbeidsinkomen hebt.
Voor werknemers is salaris uit een dienstbetrekking het bekendste voorbeeld. Ook bepaalde andere inkomsten uit tegenwoordige arbeid kunnen meetellen.
Heb je geen arbeidsinkomen, dan heb je in principe ook geen arbeidskorting op basis van dat inkomen.
Dit onderscheidt arbeidskorting van sommige andere heffingskortingen.
De arbeidskorting wordt berekend aan de hand van je arbeidsinkomen. De Belastingdienst gebruikt hiervoor verschillende inkomensschijven.
Binnen bepaalde inkomensniveaus loopt de korting op. Bereik je een hoger inkomen, dan kan de arbeidskorting vervolgens worden afgebouwd.
Een eenvoudige vaste formule zoals:
salaris × één vast percentage = arbeidskorting
is daarom niet van toepassing.
Welk bedrag uiteindelijk voor jou geldt, hangt af van je totale arbeidsinkomen en de regels van het betreffende belastingjaar.
De arbeidskorting is bedoeld om werken fiscaal aantrekkelijker te maken.
Doordat werkenden een korting krijgen op de te betalen belasting en premie volksverzekeringen, blijft er netto meer van het arbeidsinkomen over.
De arbeidskorting is daarmee een belangrijk onderdeel van het Nederlandse belastingstelsel en heeft voor veel werknemers direct invloed op het nettosalaris.
Nee. Deze begrippen worden regelmatig door elkaar gehaald.
Loonheffingskorting is een verzamelnaam voor heffingskortingen waarmee een werkgever bij het berekenen van de loonheffing rekening kan houden.
De arbeidskorting is één van de heffingskortingen die bij werknemers een rol kan spelen.
Ook de algemene heffingskorting kan bijvoorbeeld onderdeel zijn van de berekening.
Arbeidskorting en loonheffingskorting betekenen dus niet precies hetzelfde.
Nee. Het zijn twee verschillende heffingskortingen.
De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen waarvan de hoogte onder andere afhankelijk is van het inkomen.
De arbeidskorting is specifiek gekoppeld aan arbeidsinkomen.
Een werknemer kan dus zowel algemene heffingskorting als arbeidskorting krijgen.
Beide kortingen kunnen invloed hebben op hoeveel loonheffing gedurende het jaar wordt ingehouden.
Dat hangt af van de salarissoftware en de opbouw van de loonstrook.
Je kunt bijvoorbeeld termen tegenkomen zoals:
• arbeidskorting
• toegepaste arbeidskorting
• loonheffingskorting
• heffingskortingen
Soms wordt de arbeidskorting afzonderlijk vermeld, terwijl deze bij andere loonstroken onderdeel is van de totale loonheffingsberekening.
Zie je een bedrag aan arbeidskorting op je loonstrook, dan betekent dit dus niet dat dit bedrag rechtstreeks aan je wordt uitbetaald. De korting wordt gebruikt bij de berekening van de verschuldigde loonheffing.
Ja. Arbeidskorting kan rechtstreeks invloed hebben op hoeveel nettoloon je overhoudt.
Hoe hoger de toegepaste heffingskortingen, hoe minder loonheffing er in veel situaties hoeft te worden ingehouden.
Daardoor kan het nettosalaris hoger uitvallen.
Dit is ook waarom twee werknemers met hetzelfde brutoloon niet automatisch exact hetzelfde nettoloon hoeven te ontvangen. Persoonlijke omstandigheden en de toepassing van heffingskortingen kunnen verschil maken.
Je arbeidskorting kan veranderen wanneer je arbeidsinkomen verandert.
Krijg je bijvoorbeeld een salarisverhoging, bonus of andere belaste uitkering, dan stijgt je arbeidsinkomen. Hierdoor kan ook de berekende arbeidskorting veranderen.
Bij lagere en middeninkomens kan de korting bij een hoger arbeidsinkomen toenemen. Vanaf een bepaalde inkomensgrens wordt de korting juist afgebouwd.
Meer verdienen betekent daardoor niet automatisch dat je ook meer arbeidskorting krijgt.
Een bonus behoort doorgaans tot het belastbare loon en kan daardoor invloed hebben op het arbeidsinkomen waarop de uiteindelijke arbeidskorting wordt gebaseerd.
In de salarisadministratie kan bij bijzondere beloningen een bijzonder tarief worden toegepast voor de loonheffing.
Dat betekent niet dat er een aparte soort arbeidskorting voor bonussen bestaat. Uiteindelijk kijkt de inkomstenbelasting naar het totale relevante inkomen over het jaar.
Hierdoor kan de definitieve belastingberekening bij de aangifte inkomstenbelasting afwijken van wat gedurende het jaar via de loonstroken is ingehouden.
Heb je tegelijkertijd meerdere werkgevers, dan is extra aandacht belangrijk.
Iedere werkgever verwerkt de salarisadministratie op basis van de gegevens die bij die werkgever bekend zijn. Een werkgever heeft niet automatisch inzicht in het salaris dat je ergens anders verdient.
Bij de aangifte inkomstenbelasting kijkt de Belastingdienst uiteindelijk naar het totale inkomen.
Hierdoor kan blijken dat gedurende het jaar gezamenlijk te veel of te weinig rekening is gehouden met heffingskortingen.
De loonheffingskorting laat je daarom normaal gesproken maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie tegelijk toepassen.
Ook parttime werknemers kunnen recht hebben op arbeidskorting.
Het aantal contracturen bepaalt niet rechtstreeks of iemand arbeidskorting krijgt. Het arbeidsinkomen is bepalend voor de hoogte van de korting.
Een werknemer die twintig uur per week werkt kan dus gewoon arbeidskorting ontvangen.
Omdat het inkomen bij parttime werken vaak lager is dan bij een fulltime dienstverband, kan het uiteindelijke bedrag aan arbeidskorting wel anders zijn.
Wanneer een werknemer ziek wordt en loon doorbetaald krijgt, kan arbeidskorting nog steeds een rol spelen.
Welke inkomsten precies als arbeidsinkomen worden behandeld, hangt af van de situatie en het soort betaling.
Voor werkgevers is het vooral belangrijk dat ziekte en eventuele wijzigingen in het loon correct worden verwerkt in de salarisadministratie. De salarissoftware kan vervolgens de juiste loonheffingen en heffingskortingen berekenen.
Vakantiegeld is belast loon en wordt meegenomen binnen de fiscale loonberekening.
Bij de uitbetaling van vakantiegeld wordt vaak het bijzonder tarief gebruikt om de loonheffing over deze bijzondere beloning te berekenen.
Op een loonstrook kan daardoor zichtbaar zijn dat de belastingberekening bij vakantiegeld anders verloopt dan bij het normale maandloon.
De uiteindelijke arbeidskorting wordt bepaald op basis van het relevante arbeidsinkomen over het jaar.
Het bijzonder tarief en arbeidskorting hebben allebei invloed op de loonheffing, maar betekenen iets anders.
Het bijzonder tarief wordt gebruikt bij bepaalde bijzondere beloningen, zoals vakantiegeld, bonussen en een eindejaarsuitkering.
De arbeidskorting is een heffingskorting die gekoppeld is aan het arbeidsinkomen.
Binnen de tabellen voor bijzondere beloningen wordt rekening gehouden met het effect dat een hoger jaarloon kan hebben op heffingskortingen. Daarom kan het belastingpercentage over een bonus of vakantiegeld hoger lijken dan verwacht.
Gedurende het jaar houdt een werkgever loonheffing in op basis van de beschikbare loongegevens.
Bij de aangifte inkomstenbelasting beschikt de Belastingdienst over het totale jaarinkomen. Dan kan de definitieve arbeidskorting worden vastgesteld.
Een verschil kan bijvoorbeeld ontstaan wanneer je:
• meerdere banen hebt gehad
• tegelijkertijd voor meerdere werkgevers werkte
• gedurende het jaar een flinke salariswijziging had
• extra arbeidsinkomsten ontving
• slechts een deel van het jaar hebt gewerkt
De loonheffing is een voorheffing op de inkomstenbelasting. De definitieve berekening vindt daarom uiteindelijk plaats bij de aangifte inkomstenbelasting.
Voor werkgevers moet de loonheffing iedere salarisperiode correct worden berekend.
Daarbij spelen verschillende gegevens een rol, waaronder:
• het fiscale loon
• de loonheffingstabellen
• loonheffingskorting
• arbeidskorting
• bijzondere beloningen
• persoonlijke werknemersgegevens
Een fout in de salarisadministratie kan direct invloed hebben op het nettoloon van een werknemer.
Daarom is het belangrijk dat wijzigingen in salarissen en arbeidsvoorwaarden tijdig worden doorgegeven en correct worden verwerkt.
Arbeidskorting zorgt regelmatig voor verwarring. Een aantal misverstanden komt vaak terug.
Arbeidskorting wordt uitbetaald door mijn werkgever
Nee. De korting vermindert de belasting die volgens de berekening verschuldigd is.
Iedere werknemer krijgt hetzelfde bedrag
Nee. De hoogte is afhankelijk van het arbeidsinkomen.
Hoe meer ik verdien, hoe hoger mijn arbeidskorting
Niet altijd. Vanaf een bepaald inkomen wordt de arbeidskorting afgebouwd.
Arbeidskorting en loonheffingskorting zijn hetzelfde
Nee. Arbeidskorting is een heffingskorting die onderdeel kan zijn van de loonheffingsberekening.
Arbeidskorting is één van de vele onderdelen die achter de schermen invloed hebben op de berekening van een salaris.
Betaalze helpt werkgevers met een correcte salarisadministratie en verwerking van onder andere:
• loonheffingen
• heffingskortingen
• salarismutaties
• bijzondere beloningen
• vakantiegeld
• loonstroken
• loonaangiften
Zo worden salarissen volgens de actuele regels verwerkt en krijgen werknemers een duidelijke en correcte loonstrook.
Arbeidskorting is een heffingskorting voor mensen met arbeidsinkomen. De korting verlaagt de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen die je moet betalen. Voor werknemers wordt hiermee gedurende het jaar rekening gehouden via de loonheffing.
Mensen met arbeidsinkomen kunnen recht hebben op arbeidskorting. Hieronder vallen bijvoorbeeld werknemers in loondienst en ondernemers met winst uit onderneming. De hoogte van de korting hangt af van het arbeidsinkomen.
Arbeidskorting wordt berekend op basis van het arbeidsinkomen. De korting loopt bij bepaalde inkomens eerst op. Vanaf een bepaalde inkomensgrens wordt de arbeidskorting vervolgens weer afgebouwd. De grenzen en bedragen worden jaarlijks aangepast.
Nee. Loonheffingskorting is een verzamelnaam voor kortingen waarmee bij de loonheffing rekening kan worden gehouden. Arbeidskorting is één van de heffingskortingen die voor werkenden relevant kan zijn.
Vanaf een bepaald arbeidsinkomen wordt de arbeidskorting afgebouwd. Daardoor kan een salarisverhoging ervoor zorgen dat je minder arbeidskorting krijgt. Je nettoloon stijgt hierdoor mogelijk minder sterk dan je brutoloon.
Wat is arbeidskorting? Arbeidskorting is een belastingkorting voor mensen die arbeidsinkomen ontvangen. De korting verlaagt het bedrag aan inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen dat je moet betalen en heeft daardoor invloed op je nettoloon.
De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van je arbeidsinkomen. Bij bepaalde inkomens loopt de korting op, terwijl deze bij hogere inkomens weer wordt afgebouwd.
Voor werknemers wordt arbeidskorting meegenomen in de loonheffingsberekening. Een correcte salarisadministratie is daarom belangrijk, zeker wanneer het salaris verandert of sprake is van bijzondere beloningen, meerdere werkgevers of andere wijzigingen gedurende het jaar.
Onze specialisten denken graag met je mee. Stel je vraag vrijblijvend en ontvang snel een duidelijk antwoord.
Wil je zekerheid over je loonadministratie, zonder gedoe of risico op fouten? Betaalze helpt ondernemers in heel Nederland met een foutloze, overzichtelijke en professionele salarisadministratie. Of je nu één medewerker hebt of een groeiend team, wij zorgen dat alles klopt.
Bij Betaalze profiteer je van:
Benieuwd wat wij voor jouw organisatie kunnen betekenen?
Maak vrijblijvend kennis met Betaalze en ontdek hoe eenvoudig salarisadministratie kan zijn.
*(Vereniging van Nederlandse Salarisadministrateurs)
Telefoon
Gemaakt door Strategisch Partners